РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ИРКУТСКАЯ ОБЛАСТЬ
ИРКУТСКИЙ РАЙОН
ОЕКСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАНИЕ
АДМИНИСТРАЦИЯ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА СОСТАВЛЕНИЯ, УТВЕРЖДЕНИЯ И УСТАНОВЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПЛАНОВ (ПРОГРАММЫ) ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ ОЕКСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
ПОСТАНОВЛЯЕТ:
1. Утвердить Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Оекского муниципального образования (Приложение 1).
2. Опубликовать настоящее постановление в информационном бюллетене «Вестник Оекского муниципального образования» и разместить на официальном сайте www.oek.su.
3. Контроль за выполнением настоящего постановления оставляю за собой.
Глава администрации Оекского муниципального образования О.А. Парфенов
Приложение №1
к постановлению администрации
Оекского муниципального образования
от «25» августа 2017 г. № 156-п
ПОРЯДОК
составления, утверждения и установления показателей
планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий Оекского муниципального образования
1. Общие положения
1.1. Порядок составления, утверждения и установления показателей планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Оекского муниципального образования (далее - Порядок) разработан с целью обеспечения единого подхода к составлению, утверждению и установлению планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий Оекского муниципального образования (далее - муниципальные унитарные предприятия), повышения эффективности их работы, выявления и использования резервов и усиления контроля за их деятельностью.
1.2. Настоящий Порядок определяет:
1) этапы подготовки, согласования и утверждения планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий;
2) состав показателей эффективности деятельности муниципальных унитарных предприятий, величины которых подлежат обязательному отражению в планах (программе) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий;
3) последовательность действий должностных лиц и структурных подразделений Оекского муниципального образования, на которых возложены координация и регулирование деятельности в соответствующих отраслях (сферах) управления, при составлении и утверждении планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий;
4) порядок осуществления контроля за достижением утвержденных показателей и выполнением планов (программы) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий, в том числе периодичность, состав и перечень представляемой отчетности.
1.3. Планы (программа) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий должны ориентировать муниципальное унитарное предприятие на определение приоритетных направлений деятельности, увеличение объемов выполняемых работ (услуг), сокращение непроизводительных расходов, безубыточность деятельности.
2. Этапы подготовки, согласования и утверждения планов (программы)
финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий
2.1. Планы (программа) финансово-хозяйственной деятельности муниципальных унитарных предприятий (далее - планы) на очередной год разрабатываются муниципальными унитарными предприятиями по форме (Приложения 1 к настоящему Порядку), на основе анализа результатов деятельности муниципальных унитарных предприятий за отчетный год и тенденций финансово-хозяйственной деятельности в текущем году, прогноза развития муниципальных унитарных предприятий с учетом рыночной конъюнктуры и стоящих перед ними задач по увеличению (сохранению) объемов выполняемых работ (услуг), решению социальных вопросов, сокращению непроизводительных расходов и обеспечению безубыточной деятельности. Достижение плановых квартальных и конечных (годовых) показателей деятельности муниципальных унитарных предприятий должно быть обосновано соответствующими финансовыми источниками выполнения показателей планов.
2.2. Планы ежегодно утверждаются постановлением администрации Оекского муниципального образования (далее - постановление) не позднее 1 ноября года, предшествующего планируемому году.
2.3. Проекты планов на очередной год предоставляются руководителями муниципальных унитарных предприятий в срок до 1 сентября текущего года, в печатном и электронном виде в финансовый отдел администрации Оекского муниципального образования.
К проектам планов прилагаются пояснительные записки, в которых обосновываются причины и факторы, влияющие на формирование показателей деятельности муниципальных унитарных предприятиий на очередной год.
2.4. Финансовый отдел администрации Оекского муниципального образования в течение 10 рабочих дней:
1) рассматривает поступившие проекты планов, готовит заключения, которые направляет в муниципальные унитарные предприятия;
2) направляет главе Оекского муниципального образования разработанные проекты планов и заключения на рассмотрение и согласование.
2.5. Финансовый отдел администрации Оекского муниципального образования готовит проекты постановлений.
2.6. Глава Оекского муниципального образования рассматривает обоснованность проектов планов в срок не более 10 рабочих дней со дня поступления на рассмотрение.
2.7. В случае отсутствия замечаний к проектам планов глава Оекского муниципального образования согласовывает проекты постановлений.
2.8. В случае наличия замечаний к проекту планов глава Оекского муниципального образования направляет проект планов муниципальному унитарному предприятию на доработку.
2.9. Муниципальное унитарное предприятие в течение 5 рабочих дней со дня возвращения проекта планов дорабатывает его и возвращает главе Оекского муниципального образования.
2.10. Глава Оекского муниципального образования в течение 3 рабочих дней после получения доработанного проекта планов согласовывает проект постановления.
2.11. Муниципальные унитарные предприятия могут формировать уточненные планы на очередной год путем внесения изменений. В пояснительной записке обосновываются причины вносимых изменений.
2.12. Согласование и утверждение уточненных планов предприятия осуществляется в порядке, установленном для согласования и утверждения проекта планов.
3. Контроль за выполнением планов
3.1. Муниципальные унитарные предприятия осуществляют свою деятельность в соответствии с утвержденными планами. Ответственность за выполнение утвержденных плановых показателей возлагается на руководителя муниципального унитарного предприятия.
3.2. Руководители муниципальных унитарных предприятий ежеквартально в сроки, установленные для сдачи квартальной и годовой бухгалтерской отчетности (нарастающим итогом с начала отчетного года), соответственно, в течение 30 календарных дней по окончании квартала и 90 календарных дней по окончании года, предоставляют в администрацию Оекского муниципального образования отчет о выполнении утвержденных планов.
3.3. Отчет руководителя муниципального унитарного предприятия о выполнении планов, включает в себя сравнение фактически достигнутых показателей с их плановыми значениями и значениями аналогичного периода прошедшего года. К отчету прилагаются:
1) пояснительная записка о допущенных отклонениях фактических показателей от утвержденных с анализом причин отклонения;
2) информация по форме (Приложения 2 к настоящему Порядку).
3.4. Руководители муниципальных унитарных предприятий отчитываются перед финансовым отделом администрации Оекского муниципального образования о выполнении показателей планов и показателей экономической эффективности деятельности.
Приложение №1
К Порядку составления, утверждения
и установления показателей планов (программы)
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятий
Оекского муниципального образования
Планы (программа)
финансово-хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия
____________________________________________________________
(наименование предприятия)
на 20____ год
| № п/п | Полное официальное наименование муниципального унитарного предприятия | Показатель |
| 1. | Дата и номер государственной регистрации | |
| 2. | Регистрирующий орган | |
| 3. | Код по ОКПО, код по ОКВЭД | |
| 4. | Основной вид деятельности | |
| 5. | Юридический адрес, ИНН | |
| 6. | Телефон (факс) | |
| 7. | Адрес электронной почты | |
| 8. | Должность и Ф.И.О. руководителя предприятия | |
| 9. | Должность и Ф.И.О. должностного лица, заключившего с руководителем трудовой контракт | |
| 10. | Срок действия трудового контракта: начало - окончание | |
| 11. | Стоимость имущества, переданного на праве оперативного управления (размер уставного фонда), тыс. руб. | |
| 12. | Виды деятельности предприятия, направленные на решение социальных задач, в том числе на реализацию социально значимой продукции (работ, услуг) | |
| 13. | Виды деятельности предприятия, соответствующие компетенции органов местного самоуправления согласно Федеральному закону от 06 октября 2003 года № 131-ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» |
1. Основные показатели плана производственной деятельности муниципального унитарного предприятия
на очередной ______ год
| № п/п | Вид деятельности* | Показатели плана производственной деятельности | Отчетный год ________ (факт) | Текущий год _________ (план) | Очередной год _________ (план) | Темп роста | |
| к отчетному году | текущему году | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1.1. | Объем производства товаров, продукции, работ, услуг (натуральные показатели) | ||||||
| Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. | |||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. | |||||||
| Прибыль (убыток), тыс. руб. | |||||||
| 1.2. | |||||||
| 1.3. | |||||||
| Итого | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. | ||||||
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. | |||||||
| Прибыль (убыток), тыс. руб. | |||||||
* Показатели плана производственной деятельности указываются по каждому виду деятельности предприятия.
2. Показатели экономической деятельности предприятия
| № п/п | Показатели | Отчетный год ________ (факт) | Текущий год _________ (план) | Очередной год ________ (план) | Темп роста | ||||
| 1 квартал | полугодие | 9 месяцев | год | к отчетному году | к текущему году | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 2.1 | Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.* | ||||||||
| 2.2 | Итого доходы от реализации товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. | ||||||||
| 2.3 | Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.* в том числе: | ||||||||
| административно-управленческие расходы, тыс. руб. | |||||||||
| коммерческие расходы, тыс. руб. | |||||||||
| 2.4 | Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. (стр.2.2-стр.2.3) | ||||||||
| 2.5 | Рентабельность продаж, процентов (стр.2.4 / стр.2.1) | ||||||||
| 2.6 | Прочие доходы, тыс. руб. (расшифровать) | ||||||||
| 2.7 | Прочие расходы, тыс. руб. (расшифровать) | ||||||||
| 2.8 | Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. (стр.2.4 + стр.2.6 -стр.2.7) | ||||||||
| 2.10 | Налоги и иные обязательные платежи, тыс. руб. | ||||||||
| 2.11 | Прибыль, остающаяся в распоряжении после уплаты налогов и иных обязательных платежей (чистая прибыль), тыс. руб. | ||||||||
| 2.12 | Рентабельность общая (отношение чистой прибыли к выручке от реализации), процентов | ||||||||
| 2.13 | Часть прибыли, подлежащая перечислению в бюджет Оекского муниципального образования | ||||||||
3. Показатели социальной эффективности деятельности предприятия
| № п/п | Показатели | Отчетный год _______ (факт) | Текущий год _______ (план) | Очередной год _______ (план) | Темп роста | ||||
| 1 квартал | полугодие | 9 меся цев | год | к отчет ному году | к теку щему году | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 3.1. | Среднесписочная численность работников, всего, чел. | ||||||||
| в том числе: | |||||||||
| административно-управленческий персонал | |||||||||
| работники основного производства | |||||||||
| 3.2. | Фонд оплаты труда, всего, руб. | ||||||||
| в том числе: | |||||||||
| фонд заработной платы | |||||||||
| премии и выплаты социального характера из прибыли | |||||||||
| 3.3. | Среднемесячная заработная плата на предприятии (руб./чел.) | ||||||||
| 3.4. | Среднемесячный полный доход руководителя, руб. | ||||||||
| из него: заработная плата | |||||||||
| выплаты социального характера | |||||||||
| выплаты стимулирующего характера | |||||||||
| выплаты компенсационного характера | |||||||||
| другие виды выплат | |||||||||
| 3.5. | Среднемесячный полный доход административно-управленческого персонала (руб./чел.) | ||||||||
| из него: заработная плата | |||||||||
| выплаты социального характера | |||||||||
| выплаты стимулирующего характера | |||||||||
| выплаты компенсационного характера | |||||||||
| другие виды выплат | |||||||||
| 3.6 | Среднемесячный полный доход работников основного производства (руб./чел.) | ||||||||
| из него: заработная плата | |||||||||
| выплаты социального характера | |||||||||
| выплаты стимулирующего характера | |||||||||
| выплаты компенсационного характера | |||||||||
| другие виды выплат | |||||||||
| 3.7. | Объем среднемесячной выручки на 1 среднесписочного работника, тыс. руб. | ||||||||
4. Использование прибыли предприятия
| № п/п | Показатели | Отчетный год _______ (факт) | Текущий год ________ (план) | Очередной год _________ (план) | Темп роста | ||||
| 1 квартал | полугодие | 9 месяцев | год | к отчетному году | к текущему году | ||||
| 4.1 | Отчисления в резервный фонд, тыс. руб. | ||||||||
| 4.2 | Часть прибыли, направляемой на развитие и реконструкцию, тыс. руб. | ||||||||
| 4.3 | Часть прибыли, направляемой на социальное развитие, тыс. руб. | ||||||||
| 4.4 | Отчисления в иные фонды, созданные на предприятии, тыс. руб. | ||||||||
5. Программа развития и реконструкции предприятия
| Наименование мероприятий | Сумма средств, направляемая на развитие, тыс. руб. | Ожидаемый эффект от реализации мероприятия | |||||
| Чистая прибыль очередного года _______ | Нераспределенная прибыль прошлых лет | Амортизация | Займы, кредиты | Средства бюджета Оекского муниципального образования | Прочие источники | ||
| 1. Развитие материально-технической базы | |||||||
| 1.1 | |||||||
| 1.2 | |||||||
| 2. Повышение квалификации кадров | |||||||
| 2.1 | |||||||
| 2.2 | |||||||
| 3. Проведение научно-исследовательских работ и информационное обеспечение | |||||||
| 3.1 | |||||||
| 3.2 | |||||||
| Итого | |||||||
Главный бухгалтер предприятия __________________Ф.И.О.
Цены (тарифы) на работы, услуги муниципального унитарного предприятия на 20__ год
| № п/п | Перечень товаров, продукции, работ, услуг | Категория потребителей (физические, юридические лица) | Метод установления тарифа (цены), дата, № правового акта | Единица измерения | Цена (тариф) |
| Основные виды деятельности | |||||
| 1. | |||||
| 2. | |||||
| 3. | |||||
| 4. | |||||
| Иные виды деятельности | |||||
| 1. | |||||
| 2. | |||||
| 3. | |||||
| 4. | |||||
Структура себестоимости проданных товаров, продукции, работ, услуг
тыс. руб.
| Статьи затрат | Отчетный год ________ (факт) | Текущий год _________ (план) | Очередной год _________ (план) | в том числе | ||||
| 1 квартал | полугодие | 9 месяцев | год | к отчетному году | к текущему году | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Затраты на производство и реализацию товаров, продукции, работ, услуг | ||||||||
| в том числе | ||||||||
| Затраты на оплату труда | ||||||||
| Страховые взносы | ||||||||
| Сырье, материалы, покупные изделия для производства | ||||||||
| Расходы на приобретение топлива, воды, энергии всех видов, расходуемых на технологические цели | ||||||||
| Амортизация | ||||||||
| Текущий ремонт и техническое обслуживание | ||||||||
| Аренда | ||||||||
| Коммунальные услуги | ||||||||
| Услуги охраны | ||||||||
| Услуги связи | ||||||||
| Услуги субподрядных организаций | ||||||||
| Налоги и сборы, неналоговые платежи, входящие в себестоимость | ||||||||
| Прочие расходы (расшифровать) | ||||||||
| ИТОГО | ||||||||
| Административно-управленческие расходы | ||||||||
| Коммерческие расходы | ||||||||
| ВСЕГО | ||||||||
Руководитель предприятия __________________Ф.И.О.
Главный бухгалтер предприятия __________________Ф.И.О.
Налоги и иные обязательные платежи
тыс. руб.
| Наименование платежа | Отчетный год ________ (факт) | Текущий год _________ (план) | Очередной год _________ (план) | |||||||||
| всего начислено | в т.ч. в бюджет Оекского муниципального образования (далее - бюджет) | всего начислено | в т.ч. в бюджет | 1 квартал | 1 полугодие | 9 месяцев | год | |||||
| всего | в т.ч. в бюджет | всего | в т.ч. в бюджет | всего | в т.ч. в бюджет | всего | в т.ч. в бюджет | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
| 1. Налоговые платежи: | ||||||||||||
| налог на добавленную стоимость | ||||||||||||
| налог на доходы физических лиц | ||||||||||||
| налог на прибыль организаций | ||||||||||||
| налог на имущество организаций | ||||||||||||
| транспортный налог | ||||||||||||
| земельный налог | ||||||||||||
| упрощенная система налогообложения | ||||||||||||
| система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности | ||||||||||||
| иные (раздельно по каждому налогу) | ||||||||||||
| 2. Неналоговые платежи: | ||||||||||||
| плата за негативное воздействие на окружающую среду | ||||||||||||
| арендная плата за недвижимое имущество | ||||||||||||
| арендная плата за землю | ||||||||||||
| 3. Страховые взносы в: | ||||||||||||
| пенсионный фонд Российской Федерации на обязательное пенсионное страхование | ||||||||||||
| фонд социального страхования Российской Федерации на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством | ||||||||||||
| Федеральный фонд обязательного медицинского страхования на обязательное медицинское страхование | ||||||||||||
| 4. Пени и штрафы (расшифровать) | ||||||||||||
| 5. Отчисления в бюджет Шс/пЩР части прибыли, остающейся в распоряжении после уплаты налогов и других обязательных платежей | ||||||||||||
| 6. Прочие платежи (расшифровать) | ||||||||||||
| Всего платежей | ||||||||||||
Руководитель предприятия __________________Ф.И.О.
Главный бухгалтер предприятия __________________Ф.И.О.
Приложение №2
К Порядку составления, утверждения
и установления показателей планов (программы)
финансово-хозяйственной деятельности
муниципальных унитарных предприятии
Оекского муниципального образования
ИНФОРМАЦИЯ
к показателям исполнения планов (программы)
финансово-хозяйственной деятельности
муниципального унитарного предприятия
| № п/ п | Наименование показателя | Значение показателя | ||
| отчетный период | аналогичный период прошлого года | Динамика изменения фактического значения показателя в отчетном периоде | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1. | Кредиторская задолженность, тыс. руб. | |||
| в том числе: | ||||
| 1.2 | поставщики и подрядчики | |||
| 1.3 | задолженность по налоговым и неналоговым платежам перед бюджетами всех уровней, тыс. руб. | |||
| из них: | ||||
| 1.3.1 | задолженность по налоговым и неналоговым платежам перед бюджетом Иркутской области | |||
| 1.3.2 | задолженность по налоговым и неналоговым платежам перед бюджетом Оекского муниципального образования | |||
| 1.4 | задолженность по страховым взносам | |||
| 1.5 | задолженность по заработной плате | |||
| 1.6 | из общей суммы кредиторской задолженности - просроченная свыше 3-х месяцев, более 100 тыс. руб. | |||
| 2. | Дебиторская задолженность, тыс. руб. | |||
| в том числе: | ||||
| 2.1 | покупатели и заказчики | |||
| 2.2 | задолженность бюджета | |||
| 3. | Стоимость основных средств, тыс. руб. | |||
| 4. | Стоимость чистых активов, тыс. руб. | |||
| 5. | Перечислено налогов, сборов, неналоговых платежей в бюджеты всех уровней, тыс. руб. | |||
| в том числе: | ||||
| 5.1 | в консолидированный бюджет Иркутской области | |||
Руководитель предприятия __________________Ф.И.О.
Главный бухгалтер предприятия __________________Ф.И.О.
